Wann ist ein Lebensversicherer als erfolgreich einzuschätzen? Welche Kriterien bestimmen darüber und anhand welcher Indikatoren gilt es diese zu messen? Ziel der Dissertation ist, aus der Vielzahl der in den Jahresabschlüssen publizierten quantitativen Informationen durch induktives Vorgehen eine überschaubare Anzahl von den Unternehmenserfolg erklärenden Kennzahlen zu extrahieren, um darauf aufbauend Empfehlungen für die strategische Unternehmensführung abzuleiten.
Eingang in die Untersuchung fanden die Abschlüsse von 109 Lebensversicherern der Jahre 1995 bis 1998 in Form von jeweils 110 Kennzahlen. Der Sachverhalt, dass die zwischenzeitlich eingetretenen herben Kursverluste an den internationalen Aktienmärkten und das niedrige Zinsniveau sowie deren gravierende Auswirkungen auf die deutsche Lebensversicherungswirtschaft keine Berücksichtigung finden, eröffnet die Möglichkeit, die identifizierten Kennzahlen mit dem Wissen um die Ursachen dieser Krise auf ihre Aussagekraft hin zu überprüfen und bezüglich ihrer Allgemeingültigkeit zu bewerten. Interessant erscheint insbesondere die Frage, inwieweit sich die identifizierten Erfolgsfaktoren ex post als (mit-)ursächlich für die derzeitigen Schwierigkeiten erweisen.
Die Analyse erfolgt zunächst vereinfacht mit Hilfe künstlicher neuronaler Netze. Anschließend gelangt das Verfahren der multiplen linearen Regression zum Einsatz. Der Untersuchungsaufbau ist durch Gruppierung der analysierten Gesellschaften in drei Größen- und vier Erfolgsklassen sowie die Unterstellung verschiedener Unternehmensstrategien wesentlich differenzierter. Darüber hinaus werden ergänzend Einflussgrößen für das Wachstum bzw. den Gewinn ermittelt.
Aktualisiert: 2023-01-27
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Zum Werk
Die von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) am 25. Januar 2017 veröffentlichten "Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen" (MaGo), die in der Nachfolge der früheren "Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk (VA)) stehen, legen die einschlägigen Vorschriften des VAG und der delegierten Verordnung (EU) 2015/35 (Solvabilität II) aus und geben Interpretations- und Handlungsanweisungen zur Ausgestaltung ihrer Geschäftsorganisation und des Risikomanagements. Den MaGo kommt dabei keine Normqualität zu, sie binden aber die BaFin in ihrem Verwaltungshandeln. Insoweit kann den MaGo auch Außenwirkung zukommen. Den Versicherungsunternehmen ermöglicht dies, sich auf die zu erwartende Beaufsichtungspraxis einzustellen. Vom Anwendungsbereich der MaGo sind sog. kleine Versicherungsunternehmen ausgenommen. Der Kommentar, der die MaGo ausführlich behandelt, gibt indes auch Hinweise zur Aufsichtspraxis in Bezug auf diese Unternehmen.
Inhalt
- Proportionalitätsprinzip
- Wesentliche Risiken
- Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung
- Governance-Anforderungen auf Gruppenebene
- Allgemeine Governance-Anforderungen
- Schlüsselfunktionen
- Risikomanagementsystem
- Eigenmittel
- Internes Kontrollsystem
- Ausgliederung
- Notfallmanagement
Vorteile auf einen Blick
- einziges Werk zum Thema
- Berücksichtigung der nicht Solvency II unterliegenden Versicherungsunternehmen
- sachkundige Einleitung, insbesondere zum Rechtscharakter der MaGo
Zielgruppe
Für Versicherungsunternehmen, Aufsichtsbehörden, Prüfungsgesellschaften und Rechtsanwälte.
Aktualisiert: 2023-04-04
Autor:
Lars Bierschenk,
Julian Bischof,
Friedrich Bolz,
Nicolas Edling,
Gerrit Frackenpohl,
Bernd Fröhler,
Helge Hartig,
Thomas A. Kagermeier,
Teoman Kaplan,
Martin Kaufmann,
Dieter Krimphove,
Oliver Kruse,
Sabine Pelzer,
Stefan Sawatzki,
Thomas Wiedenmann,
Margarita Winter
Zum Werk
Das Standardwerk zur Versicherungs-Compliance.
Behandelt werden:
- die Bedeutung der Compliance im Versicherungssektor
- branchenspezifische Rechtsgrundlagen und organisatorische Konsequenzen
- Versicherungskonzerne
- Rückversicherung
- Captives
- Betriebliche Altersversorgung
- Internationale Versicherungsgeschäfte
- Solvabilität, Kapitalanlage und Rechnungslegung
- Risikomanagementsystem und internes Kontrollsystem
- Produktgestaltung, Information und Beratung
- Vertrieb
- Geldwäsche und Terrorismusprävention
- Kartellrecht
- Datenschutz und IT-Sicherheit
- Steuern
- Outsourcing
Vorteile auf einen Blick
- das Standardwerk zum Thema
- hervorragendes Autorenteam
- höchste Aktualität und Praxisrelevanz
Zur Neuauflage
Mit neuen Kapiteln zu
- Captives
- betriebliche Altersversorgung
- Steuern
- Outsourcing
- Ausblick auf das neue Versicherungsaufsichtsrecht und die neuen Compliance-Vorgaben nach Solvency II
Zum Herausgeber
RA Dr. Jürgen Bürkle ist Leiter der Konzern-Rechtsabteilung und Compliance-Officer der Stuttgarter Lebensversicherung a.G.
Zielgruppe
Für Mitarbeiter von Versicherungsunternehmen, v.a. in Rechts- und Compliance-Abteilungen; Datenschutz- und Geldwäschebeauftragte, Beauftragte für das Risikomanagement, die Interne Revision und das Rechnungswesen; Mitarbeiter in Banken und Allfinanzkonzernen sowie Industrieunternehmen unter Beteiligung von Versicherungsunternehmen, die von Banken geleitet werden; Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und Aufsichtsbehörden sowie Lehrende an Hochschulen.
Aktualisiert: 2020-01-17
Autor:
Gunne W. Bähr,
Stefanie Beinert,
Martin Berger,
Jürgen Bürkle,
Oliver Draf,
Einiko B. Franz,
Bernd Fröhler,
Martin Gehringer,
Stefan Gehrke,
Hermann Geiger,
Carsten Kruchen,
Stefan Mutter,
Peter Ott,
Peter Präve,
Torsten Reich,
Nina Schlierenkämper,
Fabian Stancke,
Martin Wolf
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