Das Umsatzsteuerrecht unterliegt einem ständigen Wandel. Neue Gesetze sowie die Flut von BFH- und EuGH-Entscheidungen machen es dem Praktiker immer schwerer, sich zurechtzufinden.
Dieses grundlegende Handbuch stellt die äußerst komplizierte Thematik aktuell und ausführlich dar. Es bietet Ihnen einen schnellen Zugang zu konkreten Fragestellungen der Umsatzsteuer. Der Aufbau des Handbuchs orientiert sich am umsatzsteuerlichen Prüfungsschema und ermöglicht Ihnen, sich die Grundlagen systematisch zu erarbeiten. Weiterführende Literaturhinweise, zahlreiche Beispiele und Handlungsempfehlungen unterstützen Sie bei der praktischen Umsetzung.
Neu in der 9. Auflage:
Rechtsstand 1.1.2022.
Ausweitung des Besonderen Besteuerungsverfahrens (OSS).
Neufassung des § 3c UStG (Ort der Lieferung beim Fernverkauf).
Einbeziehung von Betreibern elektronischer Schnittstellen in fiktive Lieferketten.
Ausweitung des § 13b UStG auf Telekommunikationsleistungen.
Einführung einer Möglichkeit zur Begrenzung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Regelung zur Rückwirkung einer Rechnungsberichtigung.
Inhaltsverzeichnis:
Einführung.
Steuerbarkeit.
Steuerbefreiungen.
Bemessungsgrundlage.
Steuersatz.
Entstehung.
Rechnung.
Vorsteuer.
Besteuerungsverfahren.
Sonderregelungen.
Aktualisiert: 2023-06-15
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Aktualisiert: 2023-06-15
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127 praxisorientierte Fälle zur effektiven Übung des aktuellen Umsatzsteuerrechts!
Für angehende Steuerberater, Steuerfachwirte und Diplom-Finanzwirte ist das Lösen von praxisnahen Fällen in der Prüfungsvorbereitung unverzichtbar, da nur die gezielte Wiederholung des Erlernten die methodische und fachliche Sicherheit verschafft, die in der späteren Berufspraxis benötigt wird.
Die Bearbeitung der 127 Fälle dieser seit 24 Auflagen bewährten Fallsammlung unterstützt Sie dabei, Sachverhalte richtig zu erkennen und das aktuelle Umsatzsteuerrecht korrekt anzuwenden. Von der Steuerbarkeit über die Steuerbefreiung, die Bemessungsgrundlage und den Steuersatz bis hin zum Steuerausweis, der Steuerschuld und dem Vorsteuerabzug deckt diese Fallsammlung alle prüfungsrelevanten Themen ab. Ausführliche Musterlösungen unterstützen bei der effizienten Wissensüberprüfung und -vertiefung. So sind Sie bestens vorbereitet für Ihre Prüfung.
Rechtsstand dieser Fallsammlung ist der 1.1.2023.
Inhaltsverzeichnis
Einführung
Steuerbarkeit
Steuerbefreiungen
Bemessungsgrundlage
Steuersatz
Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
Steuerschuld, Steuerschuldner
Vorsteuerabzug
Berichtigung des Vorsteuerabzugs
Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten gem. § 20 UStG
Aktualisiert: 2023-06-12
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Aktualisiert: 2023-06-12
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Umsatzsteuerrecht kompakt und übersichtlich dargestellt.
Optimale Prüfungsvorbereitung.
Mit zahlreichen Übersichten, Beispielen und Übungsfällen.
Dieses (Lehr-)Buch ermöglicht einen einfachen Einstieg in die komplexe Welt des Umsatzsteuerrechts. Neben einer umfassenden und strukturierten Darstellung des für Studium, Ausbildung und Praxis benötigten Wissens, wird dabei insbesondere Wert auf die Verdeutlichung der systematischen Zusammenhänge gelegt. Denn nur wer die Systematik des Umsatzsteuerrechts verstanden hat, kann sich in dem auf den ersten Blick häufig undurchschaubaren Flechtwerk der gesetzlichen Regelungen zurechtfinden und ist in der Lage, auch schwierige umsatzsteuerrechtliche Sachverhalte in Klausuren und in der Praxis sachgerecht zu lösen.
Die Konzeption des Buches ermöglicht eine zielgerichtete Vorbereitung auf Klausuren und Prüfungen für sämtliche handels- und steuerrechtlichen Studien- und Ausbildungsgänge an allen Arten von Hochschulen, die Ausbildung zum Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt und Bilanzbuchhalter, das Studium zum Diplom-Finanzwirt bzw. bachelor of laws, die Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen, sowie für Praktiker in der Steuerverwaltung und in der steuerlichen Beratung. Das Buch ist dabei nicht nur eine ideale Ergänzung der entsprechenden Lehrveranstaltungen und Vorlesungen, sondern eignet sich durch die verständliche Darstellung der Themen anhand zahlreicher Beispiele und Übersichten in gleicher Weise für Zwecke des Selbststudiums. Damit ist es insbesondere auch für diejenigen geeignet, die vor Beginn der Steuerberaterlehrgänge bereits ein solides Wissensfundament legen wollen.
Käufer des Buchs erhalten auf persönliche Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen zugesendet.
Die 7. Auflage wurde durchgehend überarbeitet (enthält z.B. die Änderungen durch das JStG 2022), inhaltlich erweitert und aktualisiert. Hinzu kommen Entwicklungen aus nationaler Rechtsprechung, vor allem aber auch durch den EuGH; die wesentlichen Entscheidungen bis zum 31.12.2022 sind in das Lehrbuch eingearbeitet.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Umsatzsteuerrecht kompakt und übersichtlich dargestellt.
Optimale Prüfungsvorbereitung.
Mit zahlreichen Übersichten, Beispielen und Übungsfällen.
Dieses (Lehr-)Buch ermöglicht einen einfachen Einstieg in die komplexe Welt des Umsatzsteuerrechts. Neben einer umfassenden und strukturierten Darstellung des für Studium, Ausbildung und Praxis benötigten Wissens, wird dabei insbesondere Wert auf die Verdeutlichung der systematischen Zusammenhänge gelegt. Denn nur wer die Systematik des Umsatzsteuerrechts verstanden hat, kann sich in dem auf den ersten Blick häufig undurchschaubaren Flechtwerk der gesetzlichen Regelungen zurechtfinden und ist in der Lage, auch schwierige umsatzsteuerrechtliche Sachverhalte in Klausuren und in der Praxis sachgerecht zu lösen.
Die Konzeption des Buches ermöglicht eine zielgerichtete Vorbereitung auf Klausuren und Prüfungen für sämtliche handels- und steuerrechtlichen Studien- und Ausbildungsgänge an allen Arten von Hochschulen, die Ausbildung zum Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt und Bilanzbuchhalter, das Studium zum Diplom-Finanzwirt bzw. bachelor of laws, die Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen, sowie für Praktiker in der Steuerverwaltung und in der steuerlichen Beratung. Das Buch ist dabei nicht nur eine ideale Ergänzung der entsprechenden Lehrveranstaltungen und Vorlesungen, sondern eignet sich durch die verständliche Darstellung der Themen anhand zahlreicher Beispiele und Übersichten in gleicher Weise für Zwecke des Selbststudiums. Damit ist es insbesondere auch für diejenigen geeignet, die vor Beginn der Steuerberaterlehrgänge bereits ein solides Wissensfundament legen wollen.
Käufer des Buchs erhalten auf persönliche Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen zugesendet.
Die 7. Auflage wurde durchgehend überarbeitet (enthält z.B. die Änderungen durch das JStG 2022), inhaltlich erweitert und aktualisiert. Hinzu kommen Entwicklungen aus nationaler Rechtsprechung, vor allem aber auch durch den EuGH; die wesentlichen Entscheidungen bis zum 31.12.2022 sind in das Lehrbuch eingearbeitet.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Praxis pur für Umsatzsteuerprofis. Die aktuellen Fragen von erfahrenen Experten systematisch aufbereitet, umfassend erläutert und für die tägliche Nutzung prägnant kommentiert. In permanenter Erweiterung, auf einen Klick.
Aktualisiert: 2023-06-07
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Aktualisiert: 2023-06-06
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Die Gesetzessammlung beinhaltet folgende Gesetze:
1. Einkommensteuergesetz 1988
2. Inländische Zweitwohnsitze
3. Liebhabereiverordnung
4. Innenfinanzierungsverordnung
5. Öko-IFB-V
6. FETA-V
7. Sachbezugswerteverordnung
8. Bewertung von Sachbezügen betreffend Kraftfahrzeuge bei wesentlich
beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführern
9. GrundanteilV 2016
10. Aufstellung von Durchschnittssätzen für Werbungskosten
11. Pendlerverordnung
12.PKW-Angemessenheitsverordnung
13. Land- und Forstwirtschaft-Pauschalierungsverordnung 2015
14. Gastgewerbepauschalierungsverordnung 2013
15. Durchschnittssätze für die Gewinnermittlung - Handelsvertreter
16. Durchschnittssätze für die Gewinnermittlung - Gewerbe
17. Dienstleistungsbetriebe-Verordnung
18. Sonderausgaben-Datenübermittlungsverordnung
19. Kryptowährungsverordnung
20. Familienbonus Plus-Absetzbeträge-EU-Anpassungsverordnung
21. Außergewöhnliche Belastungen
22. Progressionsberichtsverordnung
23. Berufsausbildung eines Kindes außerhalb des Wohnortes
24. Erreichbarkeit von Studienorten nach dem
Studienförderungsgesetz 1992
25. Gemeinsame Versteuerung mehrerer Pensionen
26. Lohnkontenverordnung 2006
27. Zuzugsbegünstigungsverordnung 2016
28. Forschungsprämienverordnung
29. Leitungsrechte-Datenübermittlungsverordnung
30. Mitteilungen gemäß § 109a EStG 1988
31. Durchführung der Übermittlung von Einkommensteuerdaten an die
Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen
32. COVID-19-Verlustberücksichtigungsverordnung
33. Auslands-KESt VO 2012
34. Umsatzsteuergesetz 1994
35. Umsatzsteuergesetz 1994 - Anhang (Binnenmarkt)
36.Verordnung (EU) 282/2011 zur Festlegung von
Durchführungsvorschriften zur Richtlinie 2006/112/EG über das
gemeinsame Mehrwertsteuersystem
37. Schätzungsrichtlinien für den Eigenverbrauch
38. Umsatzsteuer-Bildungsleistungsverordnung
39. Schrott-Umsatzsteuerverordnung
40. Abstandnahme von der Verpflichtung zur Abgabe von Voranmeldungen
41. Sorgfaltspflichten-USt-VO
42. Schaffung eines eigenen Verfahrens für die Erstattung der abziehbaren
Vorsteuern an ausländische Unternehmer
43. Nachweis der Beförderung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
44.Verlagerung des Ortes der sonstigen Leistung bei
Telekommunikationsdiensten sowie Rundfunk- und
Fernsehdienstleistungen
45. Umsatzsteuerentlastung bei Hilfsgüterlieferungen ins Ausland
46. Körperschaftsteuergesetz 1988
47. VO-Passiveinkünfte niedrigbesteuerter Körperschaften
48. EBITDA-Ermittlungs-VO
49. Zinsvortrags-Übergangsverordnung
50. Bundesabgabenordnung
51. Barumsatzverordnung 2015
52. Form der Glaubhaftmachung im Zusammenhang mit der Phase 2 des
COVID-19-Ratenzahlungsmodells
53. Finanzstrafgesetz
54. Grunderwerbsteuergesetz 1987
55. Grundstückswertverordnung
56.Werbeabgabegesetz 2000
57. Bewertungsgesetz 1955
58. Gebührengesetz 1957
59. Elektrizitätsabgabegesetz
60. Erdgasabgabegesetz
61. Energieabgabenvergütungsgesetz
62.Verordnung zur Umsetzung des Elektrizitätsabgabegesetzes im Bereich
mittels Photovoltaik erzeugter elektrischer Energie
63. Normverbrauchsabgabegesetz
64. Kommunalsteuergesetz 1993
65. Neugründungs-Förderungsgesetz
66. Neugründungs-Förderungsverordnung
67. Umgründungssteuergesetz
68. Unternehmensgesetzbuch (3. Buch)
69. Doppelbesteuerung – Einkommen- und Vermögensteuern
(Deutschland)
70. Doppelbesteuerung – Einkommen- und Vermögensteuern (Italien)
71. DBA-Entlastungsverordnung
72. DBA-Durchführung-Anpassungsverordnung
73. Klimabonusgesetz
74. Klimabonus-Abwicklungsverordnung
Aktualisiert: 2023-06-06
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Aktualisiert: 2023-06-05
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Aktualisiert: 2023-06-02
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Aktualisiert: 2023-06-02
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Theorie und Praxis der Buchführung - alles in einem Buch
Das Lehrbuch vermittelt die Grundlagen der doppelten Buchführung sowie die Zusammenhänge zwischen der Verbuchung von Geschäftsvorfällen und die daraus resultierenden unmittelbaren Auswirkungen auf das Zahlenwerk eines Unternehmens.
Hierzu wird ausgehend von den theoretischen Grundlagen zur doppelten Buchführung anhand eines durchgehenden Beispiels gearbeitet – beginnend mit der Gründung, über die Verbuchung zahlreicher Geschäftsvorfälle, bis zur Schluss- und Eröffnungsbilanz.
Aktualisiert: 2023-06-02
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Aktualisiert: 2023-06-01
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